浅谈货款诈骗犯罪的预防/罗永洪
作者:法律资料网 时间:2024-07-08 04:49:27 浏览:9421
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浅谈货款诈骗犯罪的预防
??揭示“AAA”企业的真面目
铜梁县公安局经侦大队长 罗永洪
近年来，经济所有制结构及经济管理体制发生了重大的变革，经济活动日益频繁，人民群众的生活水平日益提高，随之而来的经济犯罪已成为困扰社会治安和影响农村经济发展的一个突出问题。最近，我们对部分经济犯罪的情况作了专题调研，并对经侦工作思路作了一些探讨。一些不法之徒无视国家法律，乘机利用各种经济合同大肆进行诈骗犯罪，我们侦办的重庆三江羽绒有限公司诈骗案就是其中一例，犯罪分子作案手法日趋狡猾，或伪造银行票据，或设立虚假公司，有的还冒充外商搞虚假投资等等，表现出极大的欺骗性、贪婪性和危险性。
一、企业概况
重庆三江羽绒有限公司于1997年8月落户铜梁县，法人白勇，河南省固始县人，该公司从一个资产不足100万元的租赁小厂，发展成集羽绒加工、水洗、制品为一体的综合型加工企业，系西南地区规模最大，设备最先进的羽绒生产厂家之一，连续两年被市、县政府评为重点保护企业，工业20强，纳税大户等称号，2000年被中国羽绒工业协会确定为团体会员单位，被消费者协会评为消费者信得过企业，2001年被市政府评为出口创汇先进企业和被农行市分行评为“AAA”级企业。
二、侦办过程
2004年3月，铜梁县公安局经侦大队民警了解到三江公司2002年就没有生产了，并说白勇是骗子，欠了很多账不还，大队领导极为重视，派人到为公司提供原料鸭、鹅毛的贩子手中去了解得到的情况是：白勇在另一老板汪某担保的情况下才收购到200余吨，单价不足2千元每吨的片毛，并用这些片毛在农行贷了很多款。我队迅速建收集到的这一线索向局领导、县领导汇报，领导们高度重视，拿出专案经费，组织经侦大队精干力量查破该案。
案侦民警首先到县农行收集该公司用鸭、鹅毛抵押贷款的相关资料，发现：于2001年9月至2002年10月期间，用鸭、鹅毛片毛充着绒毛抵押分四次共评估为1680余万元，共贷款880万元。2004年6月正值鸭、鹅毛成倍上涨行情，该行将这批质押物公开拍卖，鉴定仍由同一评估公司评估，评估价为110余万元，拍卖为130余万元，现铜梁农行损失650万余元，至今无法收回。我队立即立案调查，一面将该质押物取样送检，一面到公司提取财务帐目进行审计。通过对收购原料票据的审查，发现开据2千张左右，总金额9千余万元的收购发票，民警们根据票据上的名单，分别到成都、乐山、简阳、重庆市内各县等处调查取证，经过大量的外查工作，名单上的“毛贩子”都未售货与三江公司，很大一部分票据上的人根本不存在。显然收购发票是伪造的，而三江公司是用这些票据骗称购原料而从银行取现的，这时法人白勇、副总孙国刚及财物经办人员杨武山早已逃之夭夭。
2004年5月，重庆市商检局对我队送检样品作出鉴定结论，含绒量为零，也就是质押物系片毛而非含绒的混合毛。我队立即对重庆金鑫公司的评估过程展开调查。查明：该评估公司是从市农行内部分离出去取得独立法人资格的资产评估公司，全市农行的贷款需要的资产评估都由该公司评估，而该公司人员较少，就在各支行内部确定联络员，一般由联络员代办，公司制作文书，较大的评估质才由该公司亲自参与评估，该案的贷款时的评估是该公司评估人员到场，但未按评估程序及要求把关，没有对不了解的质押物送相关部门检验而作出的评估。在公开拍卖这批质押物时，该公司通过对质押物检验再次评估，两次评估值相差甚远。经司法鉴定，该评估公司为贷款作出的价值1680余万元的评估系虚假评估。故重庆金鑫评估公司因涉嫌提供虚假证明文件罪被我局立案侦查，涉案人也被取保候审。
2005年6月，我队民警采取细密布控，上网追逃，守候等措施，终于在河南省固始县抓获财务人员杨武山，通过审查，三江公司开出的收购发票及财务报表都是凭空编造的，是用来骗取银行和税务部门的信任。其实，2003年3月以来三江公司根本就没有生产，也没有购原料和销售产品，生产车间是租用给羽毛加工生产的汪某在使用，与三江公司无关。而银行等某部门以此认为三江公司经营良好。
随着案件的深入，民警们又查获，2002年8月，白勇以重庆力帆三江的名义，提供信用证向农行铜梁支行打包贷款468万元，获取贷款后，根本未购材料也没有出口货物等。同时民警们还了解到白勇欠政府的土地转让金，建筑工程款、材料款、以及饭店、宾馆的招待费，住宿费等。
贷款骗局被揭穿，借主一个接一个索债，“AAA”企业的真容暴露，此案在进一步调查中。
三、原因分析
（一）评估机构未按评估要求和程序进行评估，而看重借贷双方的意向，不负责任的将评估当着形式。
（二）银行对贷款使用的监管不力，没有认真落实贷款使用的监管规定，该案中取现都称购原材料，而根本没有材料的购进，公司没有加工生产而银行监管认为经营良好，信用证打包贷款要求必需银行跟踪贷款到出口站而该案中没有采取跟踪措施，以至于一次又一次骗得贷款。
（三）银行部门认识不到位，银行还主动设法为贷款户填补漏洞，认为只有这样才能不影响业绩，不影响对职工的考核，以至于漏洞越填越大，即使发现受骗的一些疑点，不能揭露，更不可能报案，经侦部门要服务银行的工作也无从着手。
四、预防对策
（一）杜绝利益驱动，克服地方保护主义。许多经济犯罪案件本身并不复杂，但因涉及到地方和部门利益，人为地将打击经济犯罪、净化经济环境同发展地方经济对立起来，使得查处过程举步维艰。公安机关在经侦办案工作中要吸取刑侦工作的成功经验，在思想上牢固树立一盘棋思想，坚决摒弃地方保护主义，推动和促进大经侦格局的形成，为从根本上解决经济犯罪问题创造条件。
（二）规范管理机制，堵塞犯罪漏洞。加强对企业经营管理人员和企业员工的法制教育，增强依法经营的观念。建议在财会、供销等环节建立切实可行的制度，聘请律师、会计师加强自身经营活动的日常监督管理，提高企业抵御经济犯罪的能力。对质押物资产评估的公司不能内定，应由具备资质的多个评估公司竞争参与评估，用与银行有一定关联的评估公司评估更应当慎重，评估公司的主管部门应加强管理，加强监督，使评估更加公平公正。
（三）职能部们密切协作，形成打击经济犯罪的合力。公安机关特别是基层派出所要加强对印刷、雕刻行业的管理、监控，对违章经营者坚决予以取缔，堵截犯罪分子作案工具的来源。工商管理部门对乡镇企业和私营业主要加强指导监督，发现经营活动的漏洞迅速督促整改，对歇业后的企业对其营业执照、支票、印鉴等予以收缴防止流失。银行和农村集体信用社要切实发挥其对经济活动的监督职能，对非法吸收公众存款、签发空头支票、持有使用假币等严重违反金融法规的行为，要及时报告司法机关。税务部门要加大税法宣传，涉嫌犯罪案件要主动移送公安机关。各有关方面各司其职，齐抓共管，形成合力共同遏制农村经济犯罪活动。同时，经侦部门要以“科教兴警工程”为契机，选择工商、税务、金融等条件成熟的部门，积极探索和建立信息交流共享机制，逐步实现信息资料的联网查询，为公安机关侦查办案及获取犯罪情报、为相关部门加强对“重点企业”的监管工作创造良好的条件。
（四）银行内部应严格落实贷款管理制度，重点是加强资金使用的管理，信用让贷款必须落实贷款跟踪等等。银行部门应提高认识，发放贷款应严格把关，对风险责任分担应当更加明确，对报呆帐的条件必须严格按照国家相关规定的要求执行。银行应当主动与经侦部门联系，最好是落实专人抓好联系工作，互通信息，以便更清楚地了解贷款企业的真实情况，防止贷款诈骗犯罪的发生。
（五）加大打击力度，适时开展专项斗争。经侦部门要分析研究本地区不同时期经济犯罪的新特点、新手段，针对当前影响稳定和带苗头性的经济犯罪案件，适时组织力量开展专项斗争。紧紧依靠当地党委，与检、法机关密切配合，集中警力、集中时间、统一行动。对构成犯罪的经济案件要及时立案、迅速调查从重从快打击犯罪。加强大要案件的督办工作。对影响大、危害严重的经济犯罪案件，公安经侦部门要实行挂牌督办。必要时要组织人员跟踪指导，切实加大督办力度，使督办案件尽快查结，严惩犯罪，挽回经济损失。
（六）努力建设一支高素质的经侦队伍，不断提高打击经济犯罪的能力。通过业务培训，着力培养一支熟悉经侦业务的复合型侦审队伍，应针对基层经侦民警从事实际业务工作的需要，分层次、分步逐地开展集中或分片进行培训，把学理论与实际工作有机地结合起来。要认真做好经济办案工作的情况调查，善于分析研究不同阶段经济犯罪的规律特点，及时发现总结工作中存在的问题和薄弱环节，深入研究探索一套适应新形势需要的经侦办案工作运行机制，更有力的打击经济犯罪。进一步充实加强公安经侦队伍，抽调文化素质高、业务能力强的优秀民警充实经侦部门，努力提高经侦队伍的战斗力。
二00五年十一月二日
中华人民共和国和蒙古国引渡条约
中国 蒙古
全国人民代表大会常务委员会关于批准《中华人民共和国和蒙古国引渡条约》的决定
（１９９８年６月２６日通过）
第九届全国人民代表大会常务委员会第三次会议决定：批准国务院副总理兼外交部长钱其琛代表中华人民共和国于１９９７年８月１９日在乌兰巴托签署的《中华人民共和国和蒙古国引渡条约》。
中华人民共和国和蒙古国引渡条约
中华人民共和国和蒙古国（以下简称“缔约双方”），在相互尊重主权和平等互利的基础上，为发展在引渡领域的司法合作，达成协议如下：
第一条 引渡义务
缔约双方有义务根据本条约的规定，经适当请求，相互引渡在缔约一方境内发现而被缔约另一方司法机关通辑的人员，以便对其进行刑事诉讼或者根据已生效的判决执行刑罚。
第二条 可引渡的犯罪
一、就本条约而言，“可引渡的犯罪”系指根据缔约双方法律均为可处以至少一年有期徒刑或者更重刑罚的犯罪。
二、在符合本条第一款规定的条件下，如果引渡请求旨在执行刑罚，则仅在尚未执行的刑期至少为六个月时方可准予引渡。
三、就本条而言，在确定某一犯罪是否属于触犯缔约双方法律的犯罪时，不应因缔约双方法律是否将构成该项犯罪的行为归入同一犯罪种类或使用同一罪名而产生影响。
四、如果引渡请求涉及若干犯罪行为，且每一项犯罪行为按照缔约双方法律均为可处罚的犯罪，但其中某些犯罪行为并不符合本条第一款和第二款规定的其他条件，只要被请求引渡人犯有至少一项可引渡的犯罪，即可就该项犯罪准予引渡。
第三条 拒绝引渡的强制性理由
有下列情形之一的，不予引渡：
（一）被请求引渡人为被请求方国民；
（二）被请求方根据本国法律，已给予被请求引渡人受庇护的权利；
（三）被请求方有充分理由认为，请求方提出的引渡请求旨在对被请求引渡人因其种族、宗教、国籍、性别或政治见解而提刑事诉讼或执行刑罚，或者被请求引渡人在诉讼程序中的地位将会因上述任何一项原因而受到损害；
（四）根据请求方法律，引渡请求所依据的犯罪纯属军事犯罪；
（五）根据被请求方法律，由于时效或赦免等法律原因被请求引渡人已被免予追诉或执行刑罚；
（六）被请求方主管机关已对被请求引渡人就同一犯罪作出终审判决或终止司法程序。
第四条 拒绝引渡的任择性理由
有下列情形之一的，可以拒绝引渡：
（一）被请求方根据本国法律，对引渡请求所依据的犯罪具有管辖权；
（二）被请求方正在对被请求引渡人就引渡请求所依据的犯罪进行刑事诉讼。
第五条 被请求方进行刑事诉讼的义务
如果被请求方根据本条约第三条第（一）项和第四条第（一）项不同意引渡，该方应根据请求方的请求，将被请求引渡人转交其主管机关，提起刑事诉讼。为此目的，请求方应向被请求方提交与该案有关的文件和证据。
第六条 联系途径
为本条约之目的，除另有规定者外，缔约双方应通过各自指定的机关进行联系，亦可通过外交途径进行联系。
第七条 语文
在执行本条约时，缔约双方应使用本国官方语文，并应附有缔约另一方官方语文或英文的译文。
第八条 引渡请求及所附文件
一、引渡请求应以书面形式提出，并附下列文件：
（一）请求机关的名称；
（二）有关被请求引渡人姓名、国籍、住所地或居所地的情况及有关其身份的其他资料，如有可能，有关其外表的描述，该人的照片和指纹；
（三）关于犯罪及其后果，包括其所导致的物质损失的概述；
（四）有关的法律条文，包括认定犯罪、可处刑罚和追诉时效的法律规定。
二、除本条第一款规定者外，旨在对被请求引渡人进行追诉的引渡请求还应附有请求方主管机关签发的逮捕证副本。
三、除本条第一款规定者外，旨在对被请求引渡人执行刑罚的引渡请求还应附有下列文件：
（一）已发生法律效力的刑事判决书或裁定书的副本；
（二）关于已执行刑期的情况说明。
四、请求方根据本条约规定所提交的文件，应经正式签署并盖章。
五、为本条约之目的，所提交的引渡请求及所附文件的原件及经证明的副本应免除任何形式的认证。
第九条 补充材料
如果被请求方认为，根据本条约的规定，引渡请求所附的材料不充分，该方可要求请求方提交补充材料。请求方应在收到该要求后两个月内提交补充材料。如有正当理由，这一期限可延长十五天。如果请求方未在上述期限内提交补充材料，应视为已自愿放弃请求，被请求方可释方被请求引渡人。但这并不妨碍请求方就同一犯罪重新提出引渡请求。
第十条 为引渡而羁押
收到引渡请求后，除根据本条约的规定不允许引渡的情形外，被请求方应立即采取措施羁押被请求引渡人。
第十一条 临时羁押
一、在紧急情况下，缔约一方可以请求缔约另一方在收到引渡请求前临时羁押被请求引渡人。此种请求可通过外交途径或通过国际刑事警察组织以书面形式提出。
二、请求书应包括本条约第八条第一款第（一）、（二）、（三）项所规定的材料，请求方主管机关签发的逮捕证或羁押决定的副本，或本条约第八条第三款规定的材料，并说明对被请求引渡人的引渡请求即将发出。
三、被请求方应及时将处理该项请求的结果通知请求方。
四、如果被请求方自根据该项请求采取羁押措施之日起三十日内，未收到正式引渡请求和本条约第八条所要求的文件，应释放被羁押人。如有充分理由，被请求方可根据请求将上述期限延长十五天。
五、如果被请求方随后收到了引渡请求和本条约第八条所规定的文件，即使该方根据本条第四款将被羁押人释放，也不影响对该人的引渡。
第十二条 暂缓移交
如果被请求引渡人在被请求方境内因引渡请求所依据的犯罪以外的犯罪被提起刑事诉讼或服刑，被请求方可在作出引渡的决定后，暂缓移交被请求引渡人，以便进行刑事诉讼或执行刑罚。在此情况下，被请求方应通知请求方。
第十三条 对请求作出决定
一、被请求方应根据其本国法律处理引渡请求，并应迅速将其决定通知请求方。
二、全部或部分拒绝引渡请求，均应说明理由。
第十四条 移交被引渡人
一、在请求方得到被请求方关于同意引渡请求的通知后，缔约双方应商定移交的时间、地点及其他有关事宜。
二、如果请求方在约定移交之日起十五天内不接受被引渡人，应被视为放弃引渡请求，被请求方应释放该人，并可拒绝请求方就同一犯罪再次提出的引渡请求。
三、如果缔约一方因其无法控制的原因不能在约定的期限内移交或接受被引渡人，应及时通知缔约另一方。缔约双方应重新商定移交日期，并适用本条第二款的规定。
第十五条 移交财物
一、被请求方应在其法律允许的范围内，并在不损害第三方合法权利的情况下，根据请求方的请求，向其移交犯罪中使用的可作为证据的物品和犯罪所得的财物。即使因被引渡人死亡、逃脱或其他原因而不能执行引渡，上述物品和财物仍应予以移交。
二、为审理其他未决刑事案件，被请求方可暂缓移交上述财物直到诉讼终结。
三、如果根据被请求方的法律，或为保护第三方的权利，所移交的财物应退还被请求方，则在被请求方提出这一要求时，请求方应当在诉讼终结后免费退还上述财物。
第十六条 数国提出的请求
如果缔约一方和第三国对同一人提出引渡请求，被请求方可决定将被请求引渡人引渡到哪一个国家。在作出决定时，应考虑各种因素，特别是犯罪的严重性及犯罪地点、被请求引渡人的国籍及其住所、将该人再引渡的可能性以及收到引渡请求的日期。
第十七条 特定规则
一、除引渡请求所依据的犯罪外，未经被请求方同意，请求方不得对根据本条约引渡的人就其在引渡前所犯的其他罪行进行追诉或判刑，也不能将其再引渡给第三国。
二、下列情况无须被请求方同意：
（一）被引渡人在离开请求方领土后又自愿返回；
（二）被引渡人在可自由离开之日起三十日内未离开请求方领土，但由于其无法控制的原因未能离开请求方领土的时间不计算在此期限内。
第十八条 过境
一、缔约一方经缔约另一方领土从第三国引渡某人时，前一缔约方应向后一缔约方提出允许其过境的请求。如果使用航空运输且未计划在被请求方领土内降落，则无需该方同意。
二、在不违反其法律的情况，被请求方应同意请求方的过境请求。
第十九条 通报结果
请求方应及时向被请求方通报其对被引渡人进行刑事诉讼或执行刑罚或将该人再引渡到第三国的情况。
第二十条 费用
因引渡发生的费用应由支出费用方承担。但与引渡有关的交通费用和过境费用应由请求方承担。
第二十一条 争议的解决
因解释或执行本条约所产生的任何争议，应由缔约双方通过外交途径解决。
第二十二条 与其他条约的关系
本条约不影响缔约双方根据其他条约所享有的权利和承担的义务。
第二十三条 最后条款
一、本条约需经批准。批准书在北京互换。
二、本条约自互换批准书之日后第三十日开始生效。
三、本条约自缔约任何一方通过外交途径书面提出终止之日起六个月期限届满后失效，否则，本条约无限期有效。本条约的终止不影响本条约终止前已经开始的引渡程序。
下列签字人经各自政府正式授权，签署本条约，以昭信守。
本条约于一九九七年八月十九日订于乌兰巴托，一式两份，每份均用中文、蒙文和英文写成，三种文本同等作准。遇有解释上的分歧，以英文本为准。
中华人民共和国代表 蒙古国代表
钱其琛（签字） 阿勒坦格列尔（签字）
中共中央转发国家计划委员会党组、劳动部党组关于当前劳动力安排和职工工资问题的报告中关于降低十七级以上党员干部工资问题的规定
中共中央
中共中央转发国家计划委员会党组、劳动部党组关于当前劳动力安排和职工工资问题的报告中关于降低十七级以上党员干部工资问题的规定
1960年9月26日，中共中央
“根据最近中央书记处会议的指示，为了进一步地缩小高、低工资之间的差距，以利更加密切领导与群众的关系，我们对降低国家机关十七级以上党员负责干部的现行工资标准提出如下建议：三级（包括原来的一二级）降低12％；四级降低10％；五级降低8％；六级降低6％；七级降低4％；八级降低2％；九级至十七级各降低1％。企业、事业单位中相当于国家机关十七级以上的党员干部的工资，应该同样降低。军队中的党员负责干部的工资，也应该相应地降低，建议由总政治部另作具体规定。非党员干部的工资标准，一律不予降低，以利于对他们的团结和改造。降低十七级以上党员干部的工资的措施，从今年十月份起执行。”
